Старая и новая методики учета «Интеркампани», недостатки применения старой методики, преимущества и особенности новой, выявленные нюансы.
Механизм «Интеркампани» появился в конфигурациях УТ 11, ЕРП 2 уже достаточно давно. Однако, начиная с версий УТ 11.4 и ЕРП 2.4, он существенно доработан и стал удобнее в использовании. Обновление механизма выполнено в рамках новой концепции учета по видам запасов, представленной в 2017 году на презентации технических решений 1С.
Механизм «Интеркампани»
Основная цель данного механизма — дать возможность продавать товары, которые не принадлежат организации — продавцу товаров:
Механизм заключается в следующем:
- Настройка всех возможных передач товаров, видов передачи (покупка – продажа, передача на комиссию), валюты и трансфертных цен:
Используемые термины
Получатель – организация, которая выполняет продажу товаров, принадлежащих другой организации.
Отправитель – организация, которая является владельцем товаров, продаваемых ругой организацией.
Недостатки, существующие в старой методике
При проведении документов отгрузки товаров, по которым настроена схема «Интеркампани», в случае отсутствия доступного остатка у продающей организации, выполнялись следующие действия:
- Формировался расход по регистру «Товары организаций», с указанием в качестве отправителя, организацию которая указана в настройках передачи товаров.
- Формировалась запись в специальный регистр накопления «Товары к передаче».
- Создавались новые виды запасов, в которых были прописаны настройки передачи товаров. Это было необходимо для выполнения последующей передачи товаров:
Все это приводило к жесткой привязке настроенных правил передачи товаров и созданных документов отгрузки товаров. При изменении правил необходимо было изменять все документы отгрузки, по которым еще не были оформлены документы передачи товаров. А именно — пересоздавать и сохранять новые виды запасов, менять отправителя в регистрах: «Товары организаций» и «Товары к передаче».
Система никак не учитывала тот факт, что остаток по проданному товару мог появиться в организации после отражения продажи. В любом случае, на этот товар необходимо было делать передачу между организациями. Это обстоятельство приводило к избыточному количеству передач товаров, а в случае сложно настроенных схем, вызывало большую путаницу.
Рассмотрим, какие изменения были выполнены в текущих версиях, для исключения приведенных выше проблем.
Новая реализация механизма «Интеркампани»
Добавлен новый регистр учета «Резервы товаров организаций».
Теперь не используется регистр учета «Товары к передаче».
Не используются реквизиты вида запасов, которые применялись в старой схеме учета, так как все необходимые данные для выполнения передачи товара теперь находятся в отдельном регистре накопления. Теперь вид запасов используется один и тот же не зависимо от того, собственный отгружается товар, или товар отправителя. Это очень удобно, так как снижается вариативность видов запасов, и они не зависят от настроек передачи товаров.
При проведении документов отгрузки в регистр «Товары организаций» всегда подставляется организация, указанная в шапке документа. Если остатка по организации на момент проведения не хватает, формируются записи по приходу и по расходу в новый регистр накопления «Резервы товаров организаций». Для получателя формируется приход, для отправителя – расход:
Таким образом новый регистр учета как бы дополняет собой существующий регистр «Товары организаций». При этом механизм контроля остатков по организациям теперь выполняется по суммарному значению остатка двух этих регистров. Соответственно у получателя увеличивается свободный остаток, необходимый для выполнения продажи, а у отправителя он уменьшается.
Также, особенностью новой методики учета является то, что контроль необходимости передачи товара выполняется при любых действиях, связанных с товародвижением получателя: поступление товара, реализация или возврат. Во всех этих случаях система перерассчитывает потребность в товаре и пересоздает необходимые резервы.
Также в новой методике существует возможность выполнить передачу товаров не только от той организации, которая настроена в настройках передачи, но и от любой другой, у которой имеются товары данного вида, доступные для продажи. При этом система корректно закрывает все сформированные резервы, и перезаполнять документы отгрузки товаров необходимости не будет.
Особенности нового регистра «Резервы товаров организаций»
Особенностью нового регистра учета является то, что он не хранит историю данных. Это не очень логично для регистра накопления, и нужно учитывать при доработке механизма.
Алгоритм работы с регистром следующий:
- Документы отгрузки товаров создают записи по регистру «Приход» для получателя, «Расход» для отправителя.
- Документы передачи товаров создает сторнирующие записи с тем же набором измерений.
- Периодически в системе запускается фоновое задание, которое удаляет записи регистра, закрытые сторнирующими записями.
В результате, после оформления всех передач товаров между организациями и запуска фонового задания, регистр становится пустым.
Отметим, что регистр «Резервы товаров организаций» может содержать записи, относящиеся к непроведенным документам. Это может происходить после отмены проведения документа поступления товаров, если в результате этой отмены образовываются отрицательные остатки по организации. В итоге, к непроведенному документу поступления товаров будут привязаны записи, формирующие резерв, который покрывает эти отрицательные остатки.
Подведя итог, можно сказать, что новая концепция более удобна для применения. Также она более просто адаптируется под различные сложные случаи учета товаров.
Нюансы, выявленные в работе нового механизма «Интеркампани»
Опытным путем выявлено несколько особенностей в работе данного механизма, опишу их подробнее.
Расхождения себестоимости в отчетах по товарам, принятым от другой организации
В рамках концепции «Интеркампани» считается, что увеличение себестоимости товара, переданного от отправителя не должна влиять на расчет валовой прибыли.
По этой причине в регистрах по себестоимости указывается первоначальная стоимость товара, несмотря на то, что в организацию товар может поступить с уже большей стоимостью (это актуально для передачи путем покупки – продажи, так как трансфертная цена товара в данном случае должны быть больше его себестоимости).
В этом случае значения полей регистра «Себестоимость товаров» заполняются следующими данными:
- Ресурсы: «Стоимость», «Стоимость без НДС» — равны стоимости списанного отправителем товара
- Ресурсы: «Стоимость (регл.)», «Стоимость (упр.)» – равны стоимости поступления товара к получателю.
Это необходимо учитывать при работе с отчетом «Себестоимость товаров организаций». Данный отчет может формироваться по всем значениям, указанных выше ресурсов, в зависимости от настройки параметра отчета «Данные по себестоимости»:
Отчет «Себестоимость товаров» очень сложный, и можно написать отдельную статью по его формированию, вариантах и настройках. Здесь я хочу обратить внимание на то, что данные себестоимости товара, принятого от отправителя в отчете «Себестоимость товаров» (с вариантом получения себестоимости «В валюте упр. Учета»), будут отличаться от данных в других отчетах: «Валовая прибыть предприятия», «Ведомость по партиям товаров». Это необходимо учитывать.
Не формируется себестоимость по переданным товарам у отправителя
При передаче товара через комиссионную схему, в закрывающем документе «Отчет по комиссии между организациями» в регистре «Выручка и себестоимость продаж» не заполняется себестоимость проданного товара:
Хотя по регистру «Себестоимость товаров» себестоимость списывается корректно:
В результате получаем: у отправителя рентабельность — 100%, что не корректно:
Можно считать это ошибкой и скорее всего, она будет исправлена в следующих версиях.
Автор статьи: Дмитрий Иванов